Cuando nos acercamos a la edad de jubilación, es común preocuparse por la seguridad financiera en nuestros años dorados. Muchas personas optan por contratar un plan de pensiones como una forma de garantizar un respaldo económico una vez que terminan su vida laboral. Sin embargo, lo que no todos saben es que al momento de rescatar un plan de pensiones, Hacienda se lleva una parte de los fondos acumulados.

El sistema de impuestos aplicado al rescate de un plan de pensiones varía según el país y la legislación vigente. En algunos lugares, como España, existen diferentes mecanismos fiscales según el tipo de plan y la forma de rescate elegida. Por lo tanto, es fundamental conocer las condiciones y los impuestos asociados antes de tomar cualquier decisión.

En qué consiste el rescate de un plan de pensiones

En el caso específico de España, el rescate de un plan de pensiones está sujeto a la tributación del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF). La cantidad que Hacienda se llevará dependerá de varios factores, como el tipo de plan (individuales, de empleo, etc.), la modalidad de rescate (capital, renta temporal o vitalicia) y la edad del titular en el momento del rescate.

En general, cuanto más tiempo se haya mantenido el plan de pensiones y mayor sea la edad del titular al rescatarlo, es posible acceder a beneficios fiscales que reduzcan la carga impositiva. Por ejemplo, en algunos casos, se puede aplicar una reducción por la antigüedad del plan, lo que implica un menor porcentaje de impuestos a pagar.

Cuando llega el momento de rescatar un plan de pensiones, se trata de recuperar simplemente la inversión realizada a lo largo de los años. Sin embargo, este proceso está sujeto a ciertas condiciones y normas establecidas en la legislación vigente.

En la mayoría de los casos, las condiciones para rescatar un plan de pensiones están relacionadas con la jubilación o el desempleo. Para acceder al rescate por jubilación, generalmente se requiere haber alcanzado la edad establecida por la ley y cumplir con los requisitos de jubilación específicos de cada país. Por otro lado, el rescate por desempleo puede estar disponible en situaciones de desempleo prolongado o en determinadas circunstancias excepcionales.

El Reglamento de fondos y planes de pensiones establece diversas opciones para rescatar un plan de pensiones, brindando flexibilidad a los beneficiarios. A continuación, se presentan las principales formas de rescate:

Rescate en forma de capital. Esta modalidad implica recibir la totalidad del dinero acumulado en el plan de pensiones en un solo pago. Es decir, se recibe el capital de una vez. Esta opción puede ser adecuada para aquellos que deseen disponer de una suma global de cobertura para necesidades específicas o realizar inversiones adicionales.

Rescate en forma de renta. En esta modalidad, los beneficiarios reciben pagos periódicos durante un período determinado. Los pagos pueden realizarse mensualmente, trimestralmente o anualmente, según se acuerde previamente. Esta opción brinda la ventaja de contar con una fuente de ingresos regulares a lo largo del tiempo, lo que puede contribuir a una mayor estabilidad financiera.

Rescate en forma mixta. Esta alternativa combina el rescate en forma de capital y el rescate en forma de renta. Se establece un acuerdo para recibir una parte del capital de manera inmediata, mientras que el resto se distribuye en pagos periódicos. Esta opción permite obtener cierta liquidez inmediata y, al mismo tiempo, mantener una fuente de ingresos a largo plazo.

Rescate en forma de disposición. Esta modalidad ofrece flexibilidad total al beneficiario. Permite solicitar el dinero acumulado en el plan de pensiones en cualquier momento y de manera parcial, según las condiciones y limitaciones establecidas. De esta manera, el beneficiario puede adaptar el rescate a sus necesidades y tomar decisiones sobre el uso de los fondos acumulados.

Cuando se trata de rescatar un plan de pensiones, es crucial tener en cuenta la tributación asociada a esta inversión a largo plazo. Al momento de rescatar un plan de pensiones, los fondos obtenidos se consideran, desde el punto de vista fiscal, como rendimientos de trabajo, lo que implica que deben tributar en el Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF) en la declaración de la renta

Es fundamental comprender los tramos actuales del IRPF para calcular correctamente la carga impositiva al rescatar un plan de pensiones. Estos tramos pueden variar según el país y la legislación vigente en cada lugar. A continuación, se presenta un modo de ejemplo de los tramos de IRPF:

De 0 a 12.450 euros, se aplica un tipo impositivo del 19%.
De 12.450 euros a 20.200 euros, el tipo impositivo es del 24%.
De 20.201 euros a 35.200 euros, se aplica un tipo impositivo del 30%.
De 35.201 euros a 60.000 euros, el tipo impositivo es del 37%.
De 60.000 euros a 300.000 euros, se aplica un tipo impositivo del 45%.
Más de 300.000 euros, el tipo impositivo es del 47%.

Teniendo en cuenta estos tramos, muchas personas optan por rescatar su plan de pensiones en forma de renta para arruinar una tributación más favorable. Por ejemplo, si el plan de pensiones tiene un valor de 100.000 euros y se rescata en forma de capital, estaría sujeto a un tipo impositivo del 45%. En cambio, si se opta por rescatarlo mensualmente, digamos por una cantidad de 1.000 euros, la tributación sería del 19% en el IRPF.